Наследство без налога, но счёт у нотариуса может оказаться пятизначным

19 сентября 2026 г.

Наследство получили без налога. Но перед выдачей документов нотариус назвал сумму, которую всё равно нужно заплатить. Противоречия здесь нет: НДФЛ и расходы на оформление наследства существуют отдельно. Для большинства наследников налог на полученное имущество равен нулю, однако остаются нотариальный тариф, возможная оценка имущества и пошлина за регистрацию недвижимости.

Главное условие, от которого зависит итоговая сумма, это состав наследства, его стоимость, степень родства, регион и право на льготу. Поэтому две семьи, оформляющие похожие квартиры, могут получить разные счета. А если в наследстве несколько объектов, автомобиль, доля в компании или ценные бумаги, расходы иногда складываются в заметную сумму.

Налог отменён, расходы на оформление остались

Пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса освобождает от НДФЛ имущество, полученное по наследству. Для обычного наследника правило не зависит от того, кем ему приходился умерший. Племянник, друг по завещанию и родной ребёнок не платят НДФЛ только за сам факт получения наследства.

«Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования», не подлежат обложению НДФЛ.

Но нотариус не начисляет налог на доход. Он совершает нотариальные действия, проверяет состав имущества и права наследников, запрашивает сведения, а затем выдаёт свидетельство о праве на наследство. За это взимается единый нотариальный тариф, состоящий из федеральной и региональной частей.

Есть исключения и из налогового правила. НДФЛ может возникнуть с вознаграждений наследникам авторов произведений, изобретений и некоторых других результатов интеллектуальной деятельности. Кроме того, обсуждались инициативы по ограничению налоговых льгот для лиц, включённых в реестр иностранных агентов, но общая НДФЛ‑льгота при получении наследства пока сохраняется для них. Это особые случаи, которые нельзя переносить на всех наследников.

Отсутствие НДФЛ не означает бесплатного оформления права на имущество.

Федеральный тариф зависит от родства и стоимости имущества

За выдачу свидетельства о праве на наследство дети, супруги, родители, полнородные братья и сёстры наследодателя платят 0,3 процента стоимости своей наследуемой доли. Верхний предел составляет 100 000 рублей.

Для остальных наследников ставка составляет 0,6 процента, а предельная сумма достигает 1 000 000 рублей. Завещание само по себе не делает тариф ниже: значение имеют категория наследника, стоимость имущества и предусмотренная законом льгота.

Представим, что совершеннолетний сын наследует квартиру стоимостью 8 миллионов рублей и не имеет освобождения от федерального тарифа. Расчёт даст 24 000 рублей: 8 миллионов умножаются на 0,3 процента. Если ту же квартиру получает наследник, не относящийся к перечисленным близким родственникам, федеральная часть составит 48 000 рублей.

Это условный расчёт только одной части расходов. К нему может добавиться региональный тариф, а при наличии нескольких объектов итог зависит от того, как оформляются свидетельства и как региональные правила считают каждый объект.

Региональная часть превращает один тариф в разные счета

Региональный тариф устанавливают по правилам нотариата отдельно для каждого субъекта России. Он оплачивает работу, связанную с конкретным нотариальным действием, и может различаться в зависимости от вида имущества. В другом регионе тариф нужно проверять отдельно: московские ставки там могут не действовать.

Сумма также может зависеть от количества объектов. Квартира, гараж, земельный участок, автомобиль и права на деньги могут учитываться раздельно. Даже когда федеральная часть ограничена процентом от стоимости, региональная часть способна увеличиваться вместе с числом оформляемых объектов.

У регионального тарифа есть свои льготы. Они не всегда полностью совпадают с освобождениями по федеральной части. Проверять нужно обе части счёта, а не только знакомую ставку 0,3 или 0,6 процента.

• Федеральный нотариальный тариф считают по Налоговому кодексу с учётом стоимости, родства и льгот.
• Региональный тариф зависит от субъекта России и вида нотариального действия.
• Оценка оплачивается отдельно, если без неё нельзя подтвердить стоимость объекта.
• Регистрационная пошлина возникает, когда право нужно внести в государственный реестр.

Оценка нужна не всегда, но без стоимости тариф не посчитать

Нотариусу нужна стоимость наследуемого имущества на день открытия наследства, то есть обычно на день смерти наследодателя. Именно от неё рассчитывают процентную федеральную часть тарифа.

Для квартиры наследник вправе представить предусмотренный законом документ с кадастровой или рыночной стоимостью. Нотариус не должен навязывать конкретный вид стоимости, если закон допускает выбор. Когда представлены несколько подходящих документов с разными суммами, для расчёта пошлины используется наименьшая стоимость.

Кадастровые сведения о недвижимости могут избавить от заказа отдельного рыночного отчёта. Но для автомобиля, доли в компании, коллекции, некоторых ценных бумаг или другого имущества может понадобиться профессиональная оценка. Её цену устанавливает оценщик, а не Налоговый кодекс, поэтому единой суммы для всей страны нет.

Разумная экономия здесь начинается не с поиска самого дешёвого оценщика, а с вопроса нотариусу, какой документ действительно требуется для конкретного объекта. Заказывать рыночную оценку квартиры заранее нет смысла, если для дела достаточно кадастровой стоимости.

Льгота может убрать федеральную часть, но не весь счёт

Налоговый кодекс освобождает от федерального нотариального тарифа за выдачу свидетельства на квартиру, комнату, жилой дом или долю в них тех наследников, которые совместно проживали там с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать после неё при выполнении установленных законом условий. Льгота распространяется и на участок, где расположен наследуемый дом, при выполнении установленных условий.

Не платят федеральный тариф за свидетельство на банковские вклады, деньги на счетах, некоторые страховые выплаты, неполученную зарплату и пенсию. Несовершеннолетние на день открытия наследства освобождаются от него независимо от вида имущества. Для инвалидов I и II группы, детей-инвалидов и инвалидов с детства предусмотрено уменьшение госпошлины на 50 процентов.

Освобождение нужно подтвердить документами. Совместное проживание, инвалидность или возраст нотариус учитывает не по устному сообщению. При этом льгота по федеральной части не всегда отменяет региональный тариф, хотя для отдельных категорий предусмотрены и региональные освобождения.

Слово «льгота» в расчёте нужно уточнять: какую именно часть тарифа она уменьшает.

После нотариуса может появиться пошлина за регистрацию права

Свидетельство подтверждает право на наследство, но сведения о новом владельце недвижимости нужно внести в Единый государственный реестр недвижимости. Документы часто направляет нотариус в электронном виде, однако государственная пошлина за регистрацию от этого не исчезает.

Для физического лица регистрация права на объект или долю с кадастровой стоимостью до 20 миллионов рублей включительно либо без определённой кадастровой стоимости по общему правилу стоит 4 000 рублей. Если кадастровая стоимость объекта или соответствующей доли превышает 20 миллионов, применяется расчёт 0,02 процента кадастровой стоимости с установленным пределом до 500 000 рублей. Для отдельных земельных участков и построек действуют специальные размеры.

Если объектов несколько, пошлина может возникнуть по каждому регистрационному действию. Автомобиль оформляется по другим правилам, а деньги на банковском счёте не требуют регистрации в Росреестре. В конкретном наследстве итоговая сумма может отличаться от расчёта «нотариус плюс 4 000 рублей».

Как проверить сумму до оплаты

Счёт лучше разложить на части до получения свидетельства. Тогда станет видно, где обязательный процент, где региональный тариф, а где отдельная услуга оценщика или регистрационная пошлина.

1. Уточните у нотариуса полный перечень имущества и стоимость именно вашей наследуемой доли.
2. Попросите отдельно назвать федеральную и региональную части нотариального тарифа.
3. Проверьте льготы и документы, которыми подтверждаются родство, совместное проживание или особый статус.
4. Узнайте, нужна ли платная оценка или достаточно сведений о кадастровой стоимости.
5. Для недвижимости проверьте регистрационную пошлину по виду объекта и его кадастровой стоимости.

Актуальный региональный тариф можно сверить на сайте нотариальной палаты своего субъекта или в сервисах Федеральной нотариальной палаты. Размер пошлины за регистрацию проверяют по Налоговому кодексу и материалам Росреестра. Если расчёт непонятен, безопаснее попросить у нотариуса расшифровку по каждому объекту и каждой льготе до оплаты.

Короткий ответ таков: само наследство для большинства людей не облагается НДФЛ, но получение юридически оформленного права требует отдельных платежей. Самая полезная строка для проверки находится не в декларации, а в расчёте нотариуса: федеральный тариф, региональный тариф, оценка и регистрация должны быть видны по отдельности.